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公司**人员只交社保不发工资如何做帐。。
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先计提工资
工资(含个人缴纳部分社保和公积金)先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资
然后发工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等 (实际发的工资)
其他应付款——社保 (扣除个人缴纳部分的社保和公积金)
应交税费——个人所得税 (扣除个税部分)
然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
借：管理费用——社保 (社保和公积金)
贷：应付职工薪酬——社保 (含公积金)
然后缴纳社保和公积金的时候
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等
2018 07/13 11:06
84785003 
2018 07/13 11:22
就是直接以个人部分做工资？这样申报个税的时候 会不会有嫌疑？
答疑-李老师 
2018 07/13 11:54
那你干脆分两块做！ 一块是公司的员工，一块是**的！ **的你做 借费用 /现金 贷其他应付款-社保，不申报个税！ 或者**的员工就0申报个税
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