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2018年3月份才发现去年年底增值税申报错了，然后更正申报补交了1026.51的增值税，以及附加税，3月份的时候我这个分录该怎么做才对呢？
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1、补计增值税时
借:以前年度损益调整-补缴增值税
贷:应交税费-应交增值税
2、交纳增值税时
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
3、调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整-补缴增值税
2018 07/28 17:09
84784961 
2018 07/28 17:11
老师，我之前做的分录是，借应交税费1026.51贷营业外收入～减免税费1026.51这个要怎么处理？
何老师 
2018 07/28 17:11
附加税
1、补计时
借:以前年度损益调整-补缴附加税
贷:应交税费-应交城建税等附加税
2、交纳时
借:应交税费-应交应交城建税等附加税
贷:银行存款
3、调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整-补缴附加税
84784961
2018 07/28 17:17
老师，我追问的那个问题怎么处理才好
何老师
2018 07/28 17:23
做一个一样的分录，但是金额是负的，把它冲掉，再重新按照正确的做一遍
84784961
2018 07/28 17:25
这个分录不是已经影响了到了损益吗？如果结合以前年度损益调整，该如何把这个增值税的分录做出来呢？
84784961
2018 07/28 17:26
还是按照老师上面所写的那样？先冲掉再补交？
何老师
2018 07/28 17:30
对，先冲掉，然后按照我上面写的分录，在做一遍。如果还没交补交的税款，先交上税款，在进行会计处理
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