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小规模公司 代开专票作废了 应该怎么做凭证？
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您好，直接用红字冲销就可以了。借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（三个用红字表示）
2018 08/01 14:38
84785017 
2018 08/01 14:43
可是 税务局开的发票 税额是直接从公帐里扣的 作废之后 税额还没转回公帐里
吴月柳 
2018 08/01 14:44
你缴税时做的分录，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款，没退应交税费科目是借方表示预缴的。
84785017
2018 08/01 16:29
是当月代开的发票作废
吴月柳
2018 08/01 16:32
你做账不是缴税金与开发票分开吗?这个是不影响的，你下次开专票时会直接抵掉的。
84785017
2018 08/01 16:49
正常带开票 就是借应收账款 贷销项税额 代主营业务收入 借销项税额 贷银行
吴月柳
2018 08/01 17:09
分录没错，现在作废了，第一笔分录做红字即可。
84785017
2018 08/02 15:45
是当月开的发票当月作废 那就做一张凭证 借应收的做红字嘛
吴月柳
2018 08/02 17:55
是的，应收那张凭证做红字就可以了
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