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这是合并报表里的存货评估增值的调整分录，觉得应该是贷：资本公积100 然后再作一个借：所得税费用25 贷：递延所得税负债25 到底该不该影响所得税费用？
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存货的评估增值计入资本公积，与其相对应的递延所得税负债也应该计入资本公积
2018 08/09 11:14
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2018年新政策固定资产一次性抵扣政策，享受优惠的那部分数据：企业201年利润为付，分录是：借：所得税费用 20 贷:递延所得税负债 20还是 借:应交税费-应交所得税 贷:递延所得税负债
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老师看看我做的分录对吗，是借，递延所得税负债 贷，应交税费-应交所得税，这样做对吧
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请问：1.
会计上计算处理利润为150万，计算所得税为37.5万，而税法规定因折旧差异，利润为100万，所得税为25万。
那么年末是不是应该做个这样的分录：
借：所得税费用 37.5
贷：应交税费-应交所得税 25
递延所得税负债 12.5
然后在以后年度计算折旧后做相反分录冲销，这样对吗？
2.那么递延所得税负债这个科目在资产负债表上如何体现，我们是小规模纳税人，税局端的资产负债表上没有看到这个科目。
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递延所得税资产是呀结转的，假如2016年公司亏了10万 借，递延所得税资产 贷，所得税费用要是2017的时候盈利了2万，弥补亏损2万，咋做分录
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2017年的所得税做了借所得税费用13.06，贷应交税费所得税，要怎么调整，
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