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收到的农产品免税发票还可以抵扣这个是怎么做帐的？
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是可以抵扣的，借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
2018 08/10 16:24
84784963 
2018 08/10 16:35
我应交的税费和可以抵扣认证的金额差不多，加上这部份免税可抵扣的部分就会有多，多出的免税部分可以本月入帐留着下个月抵扣吗
辜老师 
2018 08/10 16:36
可以的，可以留底到以后期间抵扣
84784963
2018 08/10 16:37
还有免税的这部分在申报表中如何来填写呢
辜老师
2018 08/10 16:39
这个不是免税，农产品免税发票是特殊的抵扣发票，就跟正常专用发票一样，作为进项税抵扣
84784963
2018 08/10 16:45
是直接在这个表里面的农产品里面填，还是别的表里面也需可填写
辜老师
2018 08/10 16:45
就是在这个表里面，农产品收购发票项目里面填列
84784963
2018 08/10 17:00
我们是建筑公司还有一部份55966.08的预缴2%的税，本来应交的税费-抵扣款-农产品抵扣-预缴税=留抵的税（计算应该是有6万多）但是申报表里面都写好了只有那一笔55966.08的预缴税可以留抵，请问这是什么情况？
辜老师
2018 08/10 17:04
你预交的税金是不会体现在留底那里的
84784963
2018 08/10 17:10
手动算的话退税那个位置的数应该是6万多的
辜老师
2018 08/10 17:14
你这个两个数的差额是差在哪一块？
84784963
2018 08/10 17:26
退税的那一块，就是申报表上和手算的会有1万多的差额
辜老师
2018 08/10 17:28
退税是单独确认的，不会在申报表里面体现的
84784963
2018 08/10 17:36
那退税这一块下次应该是可以直接抵掉税款的吧
辜老师
2018 08/13 08:44
如果你本期不用交税，你会收到退税额，如果你本期要交税，就会抵减税额
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