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问题已解决
公司以前是现金发工资，每月做账时发放的工资是上个月实际发放的金额，就是是这个月实际发放的金额。可是从这个月开始银行发放了，问还和以前一样做账可以吗？
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你好，会计处理是一样的，就是把库存现金科目换成了银行存款科目
2018 08/24 14:00
84785016 
2018 08/24 14:01
可是银行对账单对不上了
何老师 
2018 08/24 14:02
能说以下你的做的分录，以及与对账单的差异情况
84785016
2018 08/24 14:05
例如我8月份实际发放的是7月份的工资，但是我的记账是发放工资是6月份的计提的是7月份的，老师我这样说的能清楚吗
84785016
2018 08/24 14:05
实际7月份的工资银行已经
84785016
2018 08/24 14:06
所以我的银行账比我的记账少这个工资金额
何老师
2018 08/24 14:07
7月份的工资是在7月份计提，8月份支付，是吗
84785016
2018 08/24 14:08
对
84785016
2018 08/24 14:08
不对
84785016
2018 08/24 14:09
7月份计提的6月份的工资
何老师
2018 08/24 14:10
也就是7月计提6月的工资，8月发6月的工资，对吗
84785016
2018 08/24 14:10
而我的分录是 借 应付职工薪酬 贷库存现金 应交税费-个税
84785016
2018 08/24 14:10
是的
84785016
2018 08/24 14:12
计提本月工资时，借 管理费用 主营业务成本 贷应付职工薪酬（7月份的工资）
何老师
2018 08/24 14:12
你把分录中的库存现金换成银行存款，不应该出现差异啊。不管是这个月你支付的那个月工资。
84785016
2018 08/24 14:13
有差异呀，就差本月实际发放的金额
84785016
2018 08/24 14:13
可能是我说的不明白
何老师
2018 08/24 14:13
就是你的账上应付职工薪酬始终有余额啊。
84785016
2018 08/24 14:13
这月公司发放的是7月份的工资
84785016
2018 08/24 14:14
账面没问题就是银行对不上
何老师
2018 08/24 14:14
始终差一个的工资，这个是正常的，就是尚未支付的工资
何老师
2018 08/24 14:15
就是你实际支付工资比你计提的工资少一个月
84785016
2018 08/24 14:15
那银行和账面怎么办对不上
84785016
2018 08/24 14:15
是的
何老师
2018 08/24 14:17
没关系，这种情况是正常的。你可以想想有的公司拖欠工资，不也是正常的嘛
84785016
2018 08/24 14:18
老师银行对不上怎么办
何老师
2018 08/24 14:19
你的意思是：银行实际支付工资与你计提的工资差一个月，是不是
84785016
2018 08/24 14:19
对账单底下还用注明哪比对不上吗
84785016
2018 08/24 14:20
是的
何老师
2018 08/24 14:23
这种不是差异，例如8月份，计提的是7月工资，实际支付的是6月工资。
你按照计提和支付分别做的分录。这是正确的。你计提的7月份工资，还没支付呢，不会产生差异的
84785016
2018 08/24 14:25
哦，就是说银行对账单不用管他是吗
84785016
2018 08/24 14:25
老师8月份实际支付的是7月份的工资
84785016
2018 08/24 14:26
我计提的工资已经支付了
84785016
2018 08/24 14:26
银行已经出账了
84785016
2018 08/24 14:28
老师我的账务处理就是还没有支付7月份的工资，实际银行已经支付了
何老师
2018 08/24 14:29
就是你银行实际支付工资都需要入账的，
你8月份计提的7月工资，实际支付的那几个月的工资？
84785016
2018 08/24 14:30
7月份的
何老师
2018 08/24 14:31
你是8月份计提7月份，支付的7月。你理解的差异是指的什么，我有点搞不懂你的意思?
84785016
2018 08/24 14:33
我说的是我的记账上的银行和我的实际银行对账单有差异，相差的金额就是这个工资的金额
何老师
2018 08/24 14:34
这种情况，你需要把差异月份的工资计入到账里面，才行的
84785016
2018 08/24 14:35
那我怎么计提工资呀
何老师
2018 08/24 14:39
借 ：管理费用
主营业务成本
贷：应付职工薪酬
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