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资产负债表里应交税费是负数为什么呢？正常吗？如何调整呢
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你好，可能是有留底或缴纳了没有计提，是正常的，不需要调整
2018 09/03 16:14
84785011 
2018 09/03 16:20
增值税和印花税没有计提，在应交税费里哦。这样是正常吗？是小规模纳税人
邹老师 
2018 09/03 16:22
你好，增值税在应交税费
印花税不需要计提，不通过应交税费核算的
没有计提缴纳了就会导致负数的
84785011
2018 09/03 16:47
增值税需要计提吗？
邹老师
2018 09/03 16:50
你好，小规模增值税不需要计提
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
扣缴 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
84785011
2018 09/04 06:08
所以就成负数了吧？
邹老师
2018 09/04 08:19
你好，如果没有计提，做了缴纳增值税分录，就会导致应交税费——应交增值税期末余额负数的
84785011
2018 09/04 09:53
那还是应该是负数吧。因为印花税没有计提呀，还是负数哦。这样能对吗
邹老师
2018 09/04 09:57
你好，针对增值税缴纳了，没有计提，是会导致负数
印花税不通过应交税费核算的
84785011
2018 09/04 10:00
那印花税，是通过啥？税金及附加？
应交税费还有可能为0吗？这也是正常的吗
邹老师
2018 09/04 10:02
你好
印花税这样处理
借；税金及附加 贷；银行存款
确认收入，计提了税费，这样应交税费就是为0 的
84785011
2018 09/04 10:06
是正常情况是吧？然后有个金税盘税费减免 这样应交税费这个项目就是负数了，对不？
邹老师
2018 09/04 10:15
你好，是的
针对减免这个明细会是负数的
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