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还有这样一个交所得税的。就是税务局查账，涉及到一笔20万的费用2017年的。这笔费用补交了5万的税金，还有罚款了2.5万。滞纳金交了2400。这个分录怎么做喔？麻烦帮我写一下整个完整的分录谢谢，以前的20万的费用分录是这样的，借销售费用20万，贷，其他应付款20万。这个完整的调整分录是怎样的？是运用的小企业会计准则
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汇算清缴时候这笔是否有纳税调增?
2018 09/14 10:50
84785042 
2018 09/14 10:53
没有，就是今年8月份补交的。麻烦帮忙把完整的分录写一下，我们是运用小企业会计准则。税局要看这分录。谢谢
小陈 
2018 09/14 11:22
这笔20万其他应付款还会付款吗
84785042
2018 09/14 11:23
不会付款了。之前是做了借，销售费用20万，其他应付款20万。
小陈
2018 09/14 11:25
借：以前年度损益调整-20万 贷：其他应付款-20万 借：以前年度损益调整5 贷应交税金-企业所得税5 借：应交税金-企业所得税5 万 营业外支出 2400元贷银行存款52400
84785042
2018 09/14 11:26
我前面说了，老师，我们是小企业会计准则
小陈
2018 09/14 11:29
以前年度损益调整换成未分配利润即可
84785042
2018 09/14 11:31
老师计提税的时候，是借：未分配利润5万税，贷：应交税费所得税5万？为什么是未分配利润不是所得税费用啊？
小陈
2018 09/14 11:36
因为这是你该在汇算清缴时候计提 所属起在17年度的费用
84785042
2018 09/14 11:37
那么借：未分配5万，贷应交税费所得税5万。这是对的罗？
小陈
2018 09/14 11:49
是的 这样对的
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