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上月进项比销项大,怎么做结转啊
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速问速答你好,进项大于销项可以不用单独做会计分录,直接看应交税费–应交增值税 这个科目的余额就是当期留抵税
2018 09/14 13:38
84784967
2018 09/14 15:01
老师,商贸企业每个月有收入就必须结转成本吗
84784967
2018 09/14 15:02
商贸企业预付款出去,当月产生收入,发票要下个月才到,怎么做分录?
彩丽老师
2018 09/14 15:17
有销售收入是要结转成本的,预付给供应商是 借:预付账款 贷:银行存款 次月收到发票和货品 借:原材料 应交税费 贷:预付账款
84784967
2018 09/14 15:22
老师。如果预付货款的时候已经入库了,当月有收入,但是发票下月才到,怎么做账务?
彩丽老师
2018 09/14 15:24
可以先暂估入库 借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款
84784967
2018 09/14 17:13
老师,如果已经付款了,可不可以借库存商品,贷银存,这样也算暂估入库吗?因为发票还没来
彩丽老师
2018 09/14 18:14
如果是外账,没有收到发票就要暂估入库,不能直接按你那样做,内账的话可以按你说的做
84784967
2018 09/14 18:18
但是。外账上,如果发票确实要下个月来,当月又有收入了,那怎么结转成本呢?
彩丽老师
2018 09/14 18:32
暂估入库后,月末照常结转成本,你知道进货单价吗
84784967
2018 09/14 18:38
来货的时候走收货单,只是单价和金额还不确认,没有库存商品就结转成本,这样可以吗
彩丽老师
2018 09/14 20:34
以前没有在这家供应商那里进过同样的商品吗?也可以给对方联系,让对方把单价发给你,然后你暂估入库