免费问答

怎么做会计科目？

上交时 借：应交税金-应交增值税（税金）100 营业外支出 （罚款 滞纳金）20 贷：银行存款 120 转账 借：以前年度损益调整（税金）100 贷：应交税金-应交增值税（税金）100 借：利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润） 贷：以前年度损益调整（税金）100 营业外支出（罚款滞纳金20）不能税前扣除 在年底调增应纳税所得额

年底的时候又怎么做？

你好，只是调整汇算清缴表不用做账务处理。除非产生补交的企业所得税。

哦哦，好的，谢谢。这个税金的附加税科目怎么做呢？

你好，和增值税的处理方式是一样的。

到了年底自己不能结转吗？

老师问错了。这次见到这个发票就是按照你发给我的这样处理。对吗？

你好，是的，如果也同时补交的附加税同样把附加税也做上。

附加税上交时 借：税金及附加 营业外支出 （罚款 滞纳金） 贷：银行存款 转账 借：以前年度损益调整（税金） 贷：税金及附加 借：利润分配-未分配利润 （分录调整未分配利润） 贷：以前年度损益调整（税金）营业外支出（罚款滞纳金）

你好！是的一样的处理方式