免费问答

您好，不开发票时，收款，借；现金或者银行存款，贷：预收账款，发货时，借；发出商品，贷；库存商品。开发票后，借：预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借：主营业务成本，贷；发出商品。采购付款时，借；预付账款，贷；现金或者银行存款，收到时，借；原材料，贷：应付账款-暂估。拿到发票时，先做，借；原材料，负数，贷：应付账款-暂估，负数，再做，借；原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应税项目，否则无此分录），贷：预付账款。