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问题已解决
公司前期用的是后进先出法，现在改用加权平均法。问题是公司每月销售10个，却是按全部购进100个结转成本，账上是没有存货的，实际却有90个存货。问用加权平均法，前期的存货成本金额怎么算
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这个是前期多结转了成本，可以将多结转的成本结转回来，就是说加权平均单价进行结转成本，只结转10个的成本，将原来结转的100个的成本冲销处理，最后剩下90个的存货成本
2018 09/22 16:18
84785018 
2018 09/22 16:21
这个错误从14年开始的，累积欠所得税和滞纳金金额不小，确定要调整吗？
江老师 
2018 09/22 16:22
的确，这个如果补交企业所得税，及滞纳金金额肯定还是很烦人的，那你就不调，视同这个成本是0处理，后期再加权平均处理。
84785018
2018 09/22 16:29
好的，老师，每月销售很少，所以结转成本的多了，那中间的货怎么解释哪去了，现在开始可以怎么处理那个库存
江老师
2018 09/22 16:34
如果是销售很少，可以暂时不处理，等销售数据较多时，再处理。才好混摸鱼，将这个错误一起掩盖过去。
84785018
2018 09/22 16:52
好的谢谢老师，还有个问题，因为公司有很多销售没开票没入账，所以实际库存是0，那这样还要照你说的慢慢消化掉库存吗，情况有点复杂有点难为老师了，
江老师
2018 09/22 17:04
这个需要慢慢做无票的销售，将库存的账面数调至与实际盘存数据一致
84785018
2018 09/22 17:11
库存的账面数也是0，除非查购销的原始单据，否则看不出来，我应该减少库存吗
江老师
2018 09/22 17:31
无票销售结转成本，可以减少库存数据
84785018
2018 09/22 17:36
好的，就算库存的账面数是0，也要作无票销售减少库存，确定是这样吗？
江老师
2018 09/22 17:42
库存账面数据没有，是0，不用做无票的销售
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