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是建筑施工单位，工地 上的工人工资需要报个税吗？即使是零申报也要报吗
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临时工的工资，可以报个税处理，要不就是到税务局代开劳务费的发票处理。
2018 09/25 18:06
84784950 
2018 09/25 18:08
老师，问题是我没报个税，这可怎么办呢……可以补报
江老师 
2018 09/25 19:14
无法补报，没有申报个税，只能是到税务局开具劳务费发票处理
84784950
2018 09/25 19:27
我问了别的老师说，他们说可以在税局老系统里申报
江老师
2018 09/25 19:34
那你就在税务局老系统中补报，与专管员联系解决。
84784950
2018 09/25 20:12
可是去年的也没有申报呀，只能补今年的吧
江老师
2018 09/25 20:44
最多只能补申报今年的。
84784950
2018 09/26 07:22
老师，你说我现在如果没办法补了，那我之前的怎么办……老师，我可以前面用劳务发票，后面的用工资表，比如工期是6个月，前三个月用劳务发票，后期我从9月份开始做工资 ……
江老师
2018 09/26 09:05
前期可以开具劳务费发票处理，后期可以申报临时工工资
84784950
2018 09/26 09:18
老师，现在已经是九月份了，你说我可以把工期整体往后推吗？就是本来是4.5.6月份的工资，现在我做到9.10.11月份
江老师
2018 09/26 09:20
都有竣工结算书的，这个日期不好改动
84784950
2018 09/26 09:23
老师，前面的补劳务发票，后面的在均分到后面的月份可以吗
江老师
2018 09/26 09:26
这个可以在项目完工时及时补开劳务费发票，这个劳务费发票会有相应的发生时间，就是你们项目施工的时间
84784950
2018 09/26 09:36
老师，劳务发票税点太高了，所以就想不开劳务票，所以就造了工人工资，有时候拨预付款了，工地上一次性拿来好几个月的工资，比如，我在9月份入账的时候，可能把6.7.8入到这9月份 ，
江老师
2018 09/26 10:07
这个没有报税的工资，税务是不让列支的。
84784950
2018 09/27 09:46
老师，因为专票比较多，我能用未抵扣税额的专票结转成本吗
江老师
2018 09/27 10:08
可以暂估成本处理，就是说可以暂时不计进项税。或者将进项税发票计入“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目处理
84784950
2018 09/27 10:09
嗯嗯 老师，我就是把专票税额在代认证里面，然后该专票对应的成本先结转了 行吗
江老师
2018 09/27 10:11
是的，可以将专票的税额做在“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目中，这样成本可以结转了。
后面验发票后，分录是
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
84784950
2018 09/27 10:38
好的，那我就按照这种方式把未抵扣专票成本结转了
江老师
2018 09/27 10:51
是这样的，就是这样提前可以入成本。
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