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这个月缴纳上个月的增值税需要做计提吗？怎么做分录?
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你好，是小规模还是一般纳税人？
2018 09/26 11:32
84784957 
2018 09/26 11:33
一般纳税人~缴纳3万块税费
邹老师 
2018 09/26 11:33
你好
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
84784957
2018 09/26 11:36
我们以前会计账户都是借:应交税费_应交增值税（销项税额），贷:应交税费-已交税金
月初扣款直接做，借应交税费-已交税金，贷:银行存款。这样可以吗？
邹老师
2018 09/26 11:37
你好，不可以的，结转未交增值税应当做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
84784957
2018 09/26 11:38
那现在要是做可以不用按照她以前的来做是吧？没有什么影响吧？
邹老师
2018 09/26 11:39
你好，是的，你需要按正确方式结转未交增值税的
84784957
2018 09/26 11:40
老师按你那个借:应交增值税（转出未交增值税）这个借方一直在挂着吗？啥时候消掉？
邹老师
2018 09/26 11:40
你好，一直有余额，不需要消掉
84784957
2018 09/26 11:42
那年末需要做销项和进项结转分录吗？
邹老师
2018 09/26 11:43
你好，不需要把进项，销项税额冲平的
84784957
2018 09/26 12:07
年底不需要把销项冲平?
邹老师
2018 09/26 12:08
你好，是的，年底也不需要把 进项，销项余额冲平的
84784957
2018 09/26 12:10
那做结转这个摘要咋写?
邹老师
2018 09/26 12:50
你好，可以写结转未交增值税
84784957
2018 09/28 10:10
那就是之前会计一直做已交税金,从这个月开在增明细应交税费-转出未交和应交税费-未交增值税，这样可以吗？就不按照之前的已交税金来做了？
邹老师
2018 09/28 10:30
你好，已交税金是预交税款所采用的科目
结转，缴纳是这样做分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
84784957
2018 09/28 16:27
那计提的附加税摘要也是写"结转本期附加税"?然后借:税金及附加，贷:应交税费-城建税，应交税费-教育费附加，应交税费-地方教育费附加?
邹老师
2018 09/28 16:34
你好，计提附加税摘要是 计提税款
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