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预售卡进费用,预算清缴时要交企业所得税吗?怎样做分录?

84784953| 提问时间:2018 09/26 14:20
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张艳老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
进费用了的话,是可以在预缴时减少应纳税所得额的。 您想要哪个分录?
2018 09/26 14:20
84784953
2018 09/26 14:31
老师好! (1)可以进费用抵减应纳税所得税,是吗?(2)第二年汇算清缴时不需要调增应纳税所得额,对吗? 谢谢!
张艳老师
2018 09/26 14:33
1、是计入费用后,才可以在预缴时递减所得税 2、在所得税汇算清缴时,是要根据这个预付卡的用途进行区分,看是否需要做纳税调整。用于业务招待费、福利费等都有可能面临纳税调整的。
84784953
2018 09/26 15:15
老师好,如果做业务招待费要代扣代缴个人所得税吗? 谢谢!
张艳老师
2018 09/26 15:17
按规定是需要代扣代缴个税的。但是实务中很少有公司是那么做的。
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