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这个月销售金额50万，销项税8万，上期留底税额是7万，公司批发行业税负率1%,现在需要认证多少进账税额才达到税负率1%
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你好，只计算这个月的税负率，不考虑之前的收入，应纳税额是吗
2018 09/26 17:33
84785021 
2018 09/26 17:35
是的
邹老师 
2018 09/26 17:37
你好
8万-7万-需要认证的进项税额=50万*1%
所以需要认证的进项税额=5000
84785021
2018 09/26 17:42
我以为这上期留底税额是不参与税负计算的，上次听课件上说12月份的留底税额不参与次年的税负计算
邹老师
2018 09/26 17:43
你好，还有什么疑问吗
84785021
2018 09/26 17:43
我以为这上期留底税额是不参与税负计算的，上次听课件上说12月份的留底税额不参与次年的税负计算
邹老师
2018 09/26 17:44
你好，上期留抵税额是需要参与税负率计算 的
税负率=纳税金额/收入
而纳税金额=销项税额——进项税额——上期留底税额
从这2个公式看，留底税额会影响税负率的
84785021
2018 09/26 17:45
如果考虑之前的收入又如何计算，如果我的留底税额是固定资产的进项税呢
邹老师
2018 09/26 17:46
你好，留底税额就不需要考虑是什么情况形成的
如果之前有收入是这样计算
（销项税额——进项税额——上期留底税额+以前月份缴纳增值税）=（之前月份收入合计+本月收入金额）*税负率 ，通过这个公式列式计算
84785021
2018 09/26 17:52
2018年1月计算税负的时候如果上期也就是2017年12月有留底税额70000,那这7万是去年的，这个就不影响今年的税负了吧
邹老师
2018 09/26 18:40
你好，也是影响的
因为你12月份的留底税额是需要结转以后月份抵扣来计算应纳纳税的，这样是影响2018年税负率的
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