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科目余额表，转出未交增值税是借方整数，未交增值税科目是贷方负数。这个有问题吗？
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这个是没有问题的，未交增值税贷方负数，代表的是借方余额，是形成月末留抵税额了。
2018 09/28 11:03
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年末结账后应交增值税的科目余额表如下，2017年进大于销，有留抵，借所以转出未交增值税在贷方，未交增值税没有余额。2018年销大于进，但去年的留抵，使得未交增值税虽然在贷方，但下个月也无法缴纳，最终累计在贷方。2018年留抵金额为两者之差，问是否得把转出未交增值税或者未交增值税结转转入对方科目，还是就这样，算留抵税额时手动计算?
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年底做转出未交增值税，应交税费总科目里借方金额大于贷方金额，这个时候我做科目是不是:借:应交税费增值税销项，贷:转出未交增值税，借:转出未交增值税，贷:应交税费增值税进项，
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12月份凭证做完，查看科目余额表，其中转出未交增值税余额是在借方，税也全部交清了，这个是什么意思啊？该怎么把这个科目平掉呢？还是说这个科目不用平？
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收到销项税额发票61.88，增值税申报表为61.87,期末销项转出:转出未交增值税61.88。结转增值税:借:应交税费-增值税-转出未交增值税，贷方未交增值税61.87。中间纳税0.01误差，借应交税费-未交增值税0.01贷营业外收入。以上转出未交增值税这个过度科目余额没有0，哪里需要改
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2018年末结账后应交增值税的科目余额表如下，2017年进大于销，有留抵，转出未交增值税在借方37088.17元。2018年分年前年中年后3情况，年前有留抵，所以虽然每月销大于进，借未交增值税在贷方，年中销大于进，未交增值税9000多隔月缴纳余额为0，年后进又大于销，借未交增值税在贷方。综合2018年未交增值税就在贷方21991.74。问是否得把转出未交增值税或者未交增值税结转转入对方科目方便查看留抵，还是就这样，算留抵税额时手动计算就可以?
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