00:10:00
问题已解决
公司出售自己的固定资产一一车辆，但是车早就折旧完了，没有残值，卖了两万元。怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
借； 累计折旧 贷；固定资产
借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费
借；固定资产清理 贷营业外收入
2018 09/28 14:30
84784991 
2018 09/28 14:32
老师，能解释下为什么这么做分录吗
邹老师 
2018 09/28 14:33
你好，这个就是准则规定
第一笔是固定资产转为清理
第二笔是清理收入
第三笔是清理净损益
84784991
2018 09/28 14:51
老师，没发票只有收据<br><br>
邹老师
2018 09/28 14:51
你好，也是这样做分录的
84784991
2018 09/28 15:12
也没有残值的，老师
邹老师
2018 09/28 15:13
你好，没有残值，所以第一笔分录没有把残值计入固定资产清理啊
84784991
2018 09/28 15:22
那分录是不是第一步，借累计折旧，贷固定资产，第二步，借银行存款，贷营业外收入
邹老师
2018 09/28 15:23
你好，第二步贷方是固定资产清理，而不是直接就计入营业外收入的
84784991
2018 09/28 15:24
第三步，借固定资产清理，贷营业外收入对吗
邹老师
2018 09/28 15:25
你好，是的，是这样处理
借； 累计折旧 贷；固定资产
借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费
借；固定资产清理 贷营业外收入
84784991
2018 09/28 15:29
老师，不好意思，我还是不太明白，不太懂，我们这个车原值是32万，现在已提完折旧，卖给私人，没有发票，只开了收录，麻烦您在分录后写上金额，可以吗
邹老师
2018 09/28 15:31
你好，借； 累计折旧 32 贷；固定资产 32
借；银行存款 2 贷；固定资产清理 2/（1+税率）应交税费 2/（1+税率）*税率
借；固定资产清理 贷营业外收入2/（1+税率）
84784991
2018 09/28 15:36
我们这个没有开发票给对方，也就不存在税款，所以第二步贷方不写应交税费科目，这样理解对吗，老师
邹老师
2018 09/28 15:41
你好，没有开发票，但是会形成纳税，需要计入应交税费的
84784991
2018 09/28 15:48
好的，老师，谢谢您
邹老师
2018 09/28 15:48
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
阅读 3629
描述你的问题，直接向老师提问
1146
意见反馈
