00:10:00
问题已解决
广告公司的制作费，在7月用银行支付了，可是10月才能给开票，那9月份怎么做账，附件是什么？10月收到发票该又该怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，7月支付时，做账了没？如果没有做账的话，9月份使用7月银行支付的回单，借；预付账款，贷：银行存款。10月收到发票时，借；销售费用-广告费等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应税项目，否则无此分录），贷：预付账款。
2018 09/28 21:54
王雁鸣老师 
2018 09/28 22:39
您好，如果7月做账了，9月不需要再做账了，10月收到发票时，再做账即可。实际操作中，因为如果按您说的做凭证时，财务人员需要备查账登记没有收到发票的支出，收到发票时再勾销，但是如果财务人员变化频繁的话，有可能其他人员不记得这个分录下面没有发票了，等收到发票时，再支出一笔款，会给企业造成损失的，也就是一次业务，支付了两次款，保险起见，还是先入预付，等发票收到再入费用。
王雁鸣老师
2018 09/28 23:00
您好，可以暂估的，暂估分录附件一般是合同，暂估之后收到发票时再冲暂估分录，摘要写收到发票冲暂估就行。按权责发生制确认成本费用，就是在确认收入时，或者按合同约定是本期的费用时，来确认成本费用处理。
王雁鸣老师
2018 09/28 23:44
您好，不好意思，这里是不允许留下联系方式的，麻烦您有什么问题就在这里提问吧，每个老师都可以解答问题的，谢谢。
王雁鸣老师
2018 09/28 23:45
您好，好的，祝您学习进步，工作顺利。
84784983 
2018 09/28 22:34
老师，7月银行支付款做账了。老师为什么不能在7月份根据银行的付款回单和制作费的合同，借:管理费用 贷:银行存款？
84784983
2018 09/28 22:50
老师，企业支付的成本费用，发票总是比付款时间晚几个月到，那怎么来确定企业的成本费用，可以暂估吗？暂估分录的附件是什么？暂估之后什么时间冲暂估分录？票到后，冲暂估时，摘要怎么写？我不太明白怎么按权责发生制确认成本费用？
84784983
2018 09/28 23:42
谢谢王老师，老师怎么加您，以后有问题可以问您？
84784983
2018 09/28 23:44
好的
84784983
2018 09/28 23:45
老师，签订合同的日期就是费用或是收入的确定期吗？
阅读 1445
描述你的问题，直接向老师提问
586
意见反馈
