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老师，转出未交增值税，啥意思啊？
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您好， 转出未交增值税，就是把未交的增值税转出到另外一个科目，去核算应交的增值税的意思。
2018 09/30 14:23
84785005 
2018 09/30 14:27
为什么要这样做呢
王雁鸣老师 
2018 09/30 14:28
您好，为了一下子能看出来应交的增值税是多少。
84785005
2018 09/30 14:30
多长时间这样操作一次呢？
王雁鸣老师
2018 09/30 14:32
您好，一般情况下，需要交增值税的月底操作一次，下月初交税处理。
84785005
2018 09/30 14:35
怎么做转出未交增值税的完整分录呢？
王雁鸣老师
2018 09/30 14:36
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-进项税转出，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
84785005
2018 09/30 14:38
嗯，老师，进项税额转出咋做分录来着？我是小白！刚接触外账
王雁鸣老师
2018 09/30 14:41
您好，计算出金额后，借：应付职工薪酬-福利费等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出。
84785005
2018 09/30 14:42
涉及原材料退货的，怎么弄呢？
王雁鸣老师
2018 09/30 14:45
您好，生产领用退回的，借：生产成本-材料费，负数，贷；原材料，负数。退回厂家的，借；应付账款，负数，贷；原材料，负数。
84785005
2018 09/30 14:47
借应付，贷原材料，贷进项税额转出。可以么？
王雁鸣老师
2018 09/30 14:49
您好，不可以的，因为对方没有开回来发票呢，等开回来红字发票再做进项税转出处理吧。
84785005
2018 09/30 14:53
老师，你上一个退回厂家的分录是不是有问题，不理解
王雁鸣老师
2018 09/30 15:01
您好，不好意思，我的退回厂家的那个确实错了，应该是，借：应付账款，贷：原材料，实在不好意思，犯了低级错误了。
84785005
2018 09/30 15:03
没关系的，那原材料是不是不含税的？
王雁鸣老师
2018 09/30 15:04
您好，谢谢您的包容，这里的原材料是不含税的。
84785005
2018 09/30 15:08
我们退货后，对方给我们开个红字发票，给发票后再借应付账款，贷进项税额转出，是吗？
王雁鸣老师
2018 09/30 15:11
您好，是的，收到红字发票后，可以先做一笔冲回原来的分录，借：应付账款，负数，贷：原材料，负数。再做，借；应付账款，贷：原材料，应交税费-应交增值税-进项转出。
84785005
2018 09/30 15:17
我可以一直等到红字发票回来后直接做一笔么？借应付，贷原材料，应交税费_进项税额转出
王雁鸣老师
2018 09/30 15:22
您好，可以的，但是库存对账就不方便了。
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