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问题已解决
做建筑安装工程的，现在做账分录是这样，不知道有没有问题？（1）购买原材料直接用工程，工资，过路费 借：工程施工―合同成本―材料费、工资、过路费 贷：银存/现金 （2）确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费（销项税） （3）结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工―合同成本―材料费/工资/过路费 这样做分录可以吗？
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购买原材料要入库，然后再出库计入工程施工。工资要计提，过路费计入间接费用。其他的都没有问题。
2018 10/07 21:44
84784991 
2018 10/07 21:58
老师，工资可以当月计提。当月发放吗？以前都没计提，会有问题吗？都是直接借：工程施工―合同成本―工资，贷：现金
姜老师 
2018 10/07 22:01
需要计提，借：工程施工 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：现金。这是会计准则规定。一般是月末计提，下月初发放。
84784991
2018 10/07 22:03
好的，那以后都计提
84784991
2018 10/07 22:03
谢谢老师
姜老师
2018 10/07 22:03
好的。。。。。。。
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