00:10:00
问题已解决
应交税费的期初数怎么算出来的?
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这个是要看上月的计提数字的。
2018 10/08 11:18
84784957 
2018 10/08 11:27
期初数在借方表示啥？
张艳老师 
2018 10/08 12:54
期初余额在借方的话，代表的是有留抵税额。
84784957
2018 10/08 13:55
老师现在发现以前进项多记了，查账很难查到怎么样才能直接消掉多记的进项?
张艳老师
2018 10/08 14:03
简单说是可以做进项税额转出就可以了，但是还是要找到具体的业务对象，才好做进项税额转出的。
84784957
2018 10/08 14:04
具体怎么做？摘要怎么写？分录怎么写？现在很难查出那些多记的就能查出几笔，还有好几笔查不出来了
张艳老师
2018 10/08 14:06
这个实在是不好简单回答，建议还是仔细查找一下。不然会更麻烦的。
转出的分录为
例如
借：管理费用等
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
摘录就写 进项税额转出
84784957
2018 10/09 08:24
如果查到15年有一笔是错误，进项多记了，管理费少记。那摘要要怎么写 ?还要写几年几月几号凭证错误转出进项税额吗？
张艳老师
2018 10/09 09:22
摘要建议写为：调整X年X月X日凭证进项税额转出。
84784957
2018 10/09 11:08
老师如果查出来之前已经记账，但没有认证。改怎么消掉这个多记的进项。
借:库存商品
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款
张艳老师
2018 10/09 11:11
借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
84784957
2018 10/09 11:14
那是14年的账，如果我现在这样做库存不是变多了吗？跟账面就不符了呢
张艳老师
2018 10/09 11:14
这样的话，您还需要调整14年结转的主营业务成本。
84784957
2018 10/09 11:17
老师有可以简单解决的方法吗？这样真的很麻烦…
张艳老师
2018 10/09 11:21
结合您公司的这个问题，出于简单解决的话，就直接做下面的分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
84784957
2018 10/09 11:22
那我摘要写:调整以前年度凭证错误进项转出吗？
84784957
2018 10/09 11:23
那我年报的时候需要做啥调整吗？
张艳老师
2018 10/09 11:34
摘要就是调整X年X月XX号凭证就可以了。
在所得税汇算清缴时是要填写纳税调整明细表的。
84784957
2018 10/09 11:54
那这个写纳税调整明细里面哪项调整?这个进项多出来只能查到几笔的错误，还有几笔是查不出来的。
张艳老师
2018 10/09 13:19
填入扣除类调整项目其他项目，根据您目前的描述，就只能处理已经查到的那几笔，因为您没查出来的几笔也无法处理呀。
84784957
2018 10/09 14:58
好的，谢谢老师
张艳老师
2018 10/09 15:06
不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！！
阅读 2431
描述你的问题，直接向老师提问
420
意见反馈
