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国税代开发票，金额写错了多交了107.24的税，后去国税局改正。怎么处理，会计分录？
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你好！你已经去税局改正了吗
2018 10/08 15:54
84784959 
2018 10/08 15:55
改过了
宋生老师 
2018 10/08 15:58
你好！你之前开发票的分录有没有写？
84784959
2018 10/08 15:59
没有写
84784959
2018 10/08 15:59
做的预收账款
宋生老师
2018 10/08 16:02
你好!那你先借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交XX税。
然后借预付账款-税金 应交税费-应交XX税 贷银行存款。
84784959
2018 10/08 16:15
那如果我下个季度要缴纳2000税款，抵减的分录怎么做呢
84784959
2018 10/08 16:32
借 应交税费ー应交增值税(销项税额）2000 贷 预付账款–税款 107 银行存款 1893对不对呢，如我下个月还是由国税代开，这个钱怎么处理
宋生老师
2018 10/08 17:05
您好！如果还是代开，你就要跟税局说你有抵减的，看他是让你抵减还是退税了。
84784959
2018 10/08 17:12
如果是税控盘开的普票呢，在增值税申报时填到那行可以抵减，从而使国税少扣钱
宋生老师
2018 10/09 09:21
您好！一般你如果在税局有处理过，他会自动抵减的。在本期应纳税额减征额。
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