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朋友劳务公司借给老板开专票，但那个劳务公司要做下账，是不是直接去税务局拿他们劳务公司的去缴税呢？
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您好，最好做账，出具报表，再申报税费处理。
2018 10/08 16:37
84784981 
2018 10/08 16:40
他们一个闲置的公司，估计没有怎么做账，具体情况还不了解，如果开局了劳务发票的话，没有发票抵扣的的话，也没有成本发票怎么给他们做账呢？劳务公司一般怎么做账的呢？工资表还是？
王雁鸣老师 
2018 10/08 16:43
您好，没有发票抵扣，只能交增值税，没有成本发票，可以据实做工资表处理。
84784981
2018 10/08 16:44
做个工资表然后缴税，那如果开几百万，怎么做工资表？
王雁鸣老师
2018 10/08 16:46
您好，是的，如果开几百万，没办法做工资表，就只能交税了。
84784981
2018 10/08 16:48
如果开专票的话交多少税呢？
王雁鸣老师
2018 10/08 16:50
您好，小规模的话增值税率是3%，一般纳税人是6%.
84784981
2018 10/08 16:57
去税务局领票需要什么材料
王雁鸣老师
2018 10/08 17:00
您好，需要营业执照，经办人身份证，金税盘，公章，发票领购本。
84784981
2018 10/08 17:02
那如果我直接缴税的话要交多少个点
王雁鸣老师
2018 10/08 17:05
您好，贵公司是小规模纳税人，不是一般纳税人啊？具体开票金额是多少？能做多少成本出来？
84784981
2018 10/09 12:10
一般纳税人，开两百万的专票，需要缴纳多少税呢？可以直接缴税吗？
王雁鸣老师
2018 10/09 12:48
您好，需要交税=200*31%/（1+6%）万元。可以直接交税。
84784981
2018 10/09 12:53
五十八万多？这个百分之三十一是什么呢？劳务公司做成本费话就是代发工资？大概留多少利润缴税的呢？
王雁鸣老师
2018 10/09 12:57
您好，是的，这个31%，其中增值税是6%，企业所得税是25%。是的，成本是代发工资，大概留10%的利润来交企业所得税。
84784981
2018 10/09 13:04
那就是200万做180万的代发工资，代发工资的话是做工资表吗？然后直接转给个人代发工资，工资表的话是每个月分开做的吗？缴税的话是就百分之十就是二十万缴纳25%的企业所得税五万，然后在增值税（200万/1.06）*0.06=113207.5元，另外再交城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税对吗？
王雁鸣老师
2018 10/09 13:39
您好，是的，做工资表，每个月分开做，企业所得税可以按20万元的10%来交（小微企业优惠），其他对的。
84784981
2018 10/09 13:44
200万的话，是做20万的10%就是交2万吗？他们之前没有做成本，如果这个月开劳务发票，我是不是做2017年工资表到现在的，每个月一张，都在十月份代发对吗？
王雁鸣老师
2018 10/09 13:47
您好，可以的，对的，但是最好是实际发放的，否则，风险很大的。
84784981
2018 10/09 13:56
就是打入对方账户里实际发放是吗？公司账户打入还是先转入个人再去转呢？那做的工资表还需要缴纳个人所得税吗？如果每个做五千的话？
王雁鸣老师
2018 10/09 13:57
您好，是的，最好是公司账户打入。做的工资表需要申报个人所得税的。否则，存在不让税前扣除的风险的。
84784981
2018 10/09 14:01
现在做的话是按五千起征点吗？如果工资表从2017年5月份开始做的话，是要按3500的起征点吗？
王雁鸣老师
2018 10/09 14:05
您好，不是的，以前的还是按原来的扣除，10月份的工资按5000扣除。是的。
84784981
2018 10/09 14:11
明白了，我如果2018年十月份以前的工资表都是3500的起征点，之后的5000的起征点，我从2017年5月份开始做工资表的话，每个月一份一共做18份工资表，分别发放工资。然后借主营业务成本，代发工资，贷银行存款，次月再做财务报表申报缴税，缴税是增值税，企业所得税，教育费附加，城建税，地方教育费附加
王雁鸣老师
2018 10/09 14:16
您好，是的，您理解正确。
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