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上月附加税多交了1分钱，怎么调账
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你好，是之前少计提了1分钱的附加税？
2018 10/09 13:58
84785016 
2018 10/09 13:58
多提了1分
邹老师 
2018 10/09 13:59
你好，多提了就冲销
借；应交税费 贷税金及附加 0.01
84785016
2018 10/09 14:00
银行交款也多交了1分
邹老师
2018 10/09 14:01
你好，那应当是少计提才是啊，而不是多计提
84785016
2018 10/09 14:02
银行已经扣完款了
邹老师
2018 10/09 14:03
你好，需要补计提税款
借；税金及附加 贷应交税费 0.01
84785016
2018 10/09 14:04
我计提多了1分，银行少交了1分
邹老师
2018 10/09 14:06
你好，那就冲销多计提就是了
借；应交税费 贷税金及附加 0.01
84785016
2018 10/09 14:07
嗯
邹老师
2018 10/09 14:08
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84785016
2018 10/09 14:09
老师再问一下分录应该是借税金及附加-0.01贷城建税-0.01对吗
84785016
2018 10/09 14:11
那银行怎么调呀
邹老师
2018 10/09 14:16
你好，也是对的
银行不需要调整啊
84785016
2018 10/09 14:18
老师，是我刚刚看错了，实际我计提的金额对，但是我的分录多扣除了1分，直接调分录就行了，对吗？借银行存款1分贷城建税1分对吗
邹老师
2018 10/09 14:20
你好，你需要根据扣缴金额对你计提分录做调整
少计提就补计提，多计提就冲销就是了
84785016
2018 10/09 14:21
计提是对的，我做分录是多写了1分
邹老师
2018 10/09 14:22
你好，银行扣款是不会错误的，你需要根据扣款金额对计提分录做相应调整
多做 了扣款分录就 做相反分录冲销 借；银行存款 贷；应交税费
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