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建筑行业，具有劳务分包资质，别人**公司，私人账户收管理费用和税金要如何做账，出纳那边全额转出劳务分包款了，要如何解决？
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按照收取手续费和管理费挂其他业务收入
2018 10/09 22:49
84785008 
2018 10/09 22:57
老师你好，是税金和管理费用做现金收挂其他业务收入吗？那其他业务成本怎么处理？
庄老师 
2018 10/09 23:07
协助人员工资办公费用
84785008
2018 10/09 23:30
好的，谢谢
庄老师
2018 10/09 23:37
你的满意是我最大的努力！给个五星好评！送心意
84785008
2018 10/09 23:37
还有就是全额收进付出的劳务分包款是做往来款处理吗？
庄老师
2018 10/09 23:45
是，其他应付款科目，转出
84785008
2018 10/10 00:25
不好意，再请问下我方挂其他业务收入，那不就还要缴纳增值税？可我们开出劳务分包发票了。
庄老师
2018 10/10 06:07
我上面提到，挂其他应付款
84785008
2018 10/10 06:42
那是借：其他应付款，贷：其他业务收入，应交税费-增值税（销项税）借：银行存款，待：其他应付款，这样做吗？
84785008
2018 10/10 06:51
说错了，第一个分录借是银行存款，贷其他业务收入，应交税费-增值税（销项税额），后再做一笔挂其他应付转出？
庄老师
2018 10/10 08:08
然后出纳收到发票时全额转出，借其他业务支出，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷银行存款
84785008
2018 10/10 08:43
老师，可是我们开劳务票，私人账户已收取税款的，对方是包工头收不到进项发票，可以直接借其他业务支出，贷银行存款吗？
84785008
2018 10/10 08:45
而且我们是小规模的，抵不了进项税的
庄老师
2018 10/10 09:27
小规模可以这样做
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