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冲去年多计提的税费，是借:应交-税金贷:以前年度损益调整，还需要其他分录吗？
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你好！
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
2018 10/10 15:38
84784986 
2018 10/10 15:38
是第二笔分录吗？
蒋飞老师 
2018 10/10 15:39
你好！
对的。
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老师用错的分录是这样吗
借：以前年度损益调整-税金及附加
贷：以前年度损益调整-税金及附加
那补提的分录用：
借：税金及附加-房产税
贷：应交税金-房产税
总之，调整之后，今年的报表平了就对了是吧老师
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我在报季报的时候，发现应交税费科目有余额，但是在报税系统里面又没有留底税和未交的税款，就翻找以前的账，好像是16年的时候期初余额就有问题，我现在调整这笔账通过了以前年度损益调整这个科目，借:以前年度损益调整 -826.79
贷:应交税金——应交增值税——销项税额 -826.79
再借:本年利润 -826.79
贷:以前年度损益调整 -826.79
这样做的分录对嘛？
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老师，计提税金及附加，分录该怎么写啊？借，税金及附加 贷？？？？不知道了。
是不是贷，应交税费-应交城市维护建设税
应交税费-应交教育费附加
应交税费--地方教育费附加
是这样子的吗？
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汇算清缴退款分录，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 做完分录后利润表审核不通过，出现了差额，就是退款的金额
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老师，我6月份城建税，我7月份计提，在缴税，分录这样做对吗？借：营业税金及附加-应交城建税 贷：应交税费-应交城建税 借：应交税费-城建税 贷银行存款
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