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年度企业所得税多交了，退税低季度所得税欠款，分录怎么写？
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你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
2018 10/11 10:20
84785007 
2018 10/11 10:33
老师，4月25号交的汇算清缴企业所得税，多交16000元，现在税务局不退税，叫退税低退税
84785007
2018 10/11 10:35
老师，3季度欠税12000元，请问老师分录怎么写？
邹老师 
2018 10/11 10:44
你好，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 12000
84785007
2018 10/11 13:02
老师，多交企业所得税怎么写分录？
邹老师
2018 10/11 13:03
你好，借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
84785007
2018 10/11 13:19
老师，我是说多交企业所得税，税务局不退税这个分录怎么写？
邹老师
2018 10/11 13:19
你好，多交就是做缴纳企业所得税分录啊 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
84785007
2018 10/11 13:35
老师，企业所得税汇算清缴时候多交了，税管员说不退税，以后交季度所得税相抵扣欠税。
邹老师
2018 10/11 13:37
你好，多交就做缴纳税款分录
以后抵扣只需要做计提分录，就不需要做缴纳分录了
84785007
2018 10/11 13:55
老师，我知道抵扣，是不是用以前年度损溢调整？这个科目
邹老师
2018 10/11 13:58
你好，不是，之后抵扣的时候正常做计提分录就是了
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