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公司用自产的产品作为中秋福利发放给员工，做了视同销售。在申报增值税时，这一部分的销项税，我如果在未开具发票部分提现出来的话，但这一部分没有销售额啊。该怎么申报啊？
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在未开票部分体现，不含税销售额按售价进行换算。
比如售价116,换算不含税销售额就是100.
2018 10/11 12:10
84784968 
2018 10/11 12:37
老师，谢谢您。我还想请教一下，我们这个作为员工福利，虽然视同销售，但是却没有收入，如果在未开具发票部分填了这一部分的销售额，那不是虚曾收入了吗？我们实际的销售收入不是跟申报的不一样了吗？
方老师 
2018 10/11 14:29
这个按视同销售申报后，会计处理也确认收入的。
借管理费用—福利费116贷应付职工薪酬—福利费116
借应付职工薪酬—福利费116贷主营业务收入100应交税费—应交增值税—销项税额16
84784968
2018 10/12 16:45
谢谢老师。结转成本呢？是借:主营业务成本 贷:库存商品吗？
方老师
2018 10/12 19:42
对的，结转成本，借主营业务成本贷库存商品
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