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小规模纳税人本季度有营业外收入1000元 在所得税申报表中没有营业外收入这项 那是不是就不用列支
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你好，需要把营业外收入填写在利润总额栏次
2018 10/15 12:01
84784990 
2018 10/15 12:45
那利润总额是不是把营业外收入和费用一起汇总列支 也就是我本月提交的利润表中的利润总额
邹老师 
2018 10/15 12:55
你好，是的，是这样填写利润总额的
84784990
2018 10/15 15:18
那我是按照利润总额的本年累计数 还是 本月金额填写
邹老师
2018 10/15 15:20
你好，是利润总额的本年累计栏次
84784990
2018 10/15 15:52
小规模 季度营业收入不到9万 免交增值税 但是凭证里计提了增值税 怎么处理
邹老师
2018 10/15 15:54
你好
做这个减免分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
84784990
2018 10/15 15:57
那我以后是不是收入只要不到9万 我就不用计提增值税了 直接都做收入
邹老师
2018 10/15 15:59
你好，需要做价税分离，然后转到营业外收入
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
84784990
2018 10/15 16:04
我做了价税分离 但是没做增值税转出 下个季度申报的时候补做可以吗
邹老师
2018 10/15 16:04
你好，那只能是之后季度补做结转分录了
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