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进项税额转出月底是不是不结转，那进项税额转出科目的结余怎么为零
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你好，平时不能抵扣转出，月底不用在结转
2018 10/16 11:02
84784986 
2018 10/16 11:04
那就一直在进项税额转出挂着吗，是不是对方给我们开了正确的发票我们再做相反的凭证冲掉。
庄老师 
2018 10/16 11:09
比如平时原材料不能抵扣，借原材料一A，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)，月底，借应交税费一应交增值税(进项税额转出)，贷应交税费一未交增值税，交税时，借应交税费一未交增值税，贷银行存款
庄老师
2018 10/16 11:09
清楚了吗？给个好评！
84784986
2018 10/16 11:13
老师，进项税额转出月底不是不结转吗？
庄老师
2018 10/16 11:18
你好，实际上最后结转到未交增值税，比较清楚一点
84784986
2018 10/16 11:23
老师，我当月的销项税额是13868.97，进项税额是12159.52，进项税额转出是9262.39，上月留抵税额是10129.51，我在月底的时候结转增值税的时候应该怎样做凭证，谢谢老师。
庄老师
2018 10/16 11:47
第一，发转进项税额转出9262.39，借应交税费一应交增值税(进项税额转出)，贷应交税费一未交增值税9262.39
庄老师
2018 10/16 11:49
把销项税额一进项税额一上月留抵二一8420.06
庄老师
2018 10/16 11:50
借应交税费一未交增值税8420.06，贷应交税费一应交增值税(转出未交增值税
庄老师
2018 10/16 11:51
未交增值税贷方余额842.33元是本月未交
84784986
2018 10/16 11:54
老师，意思就是月底进项税额转出的余额为零，对吗？
庄老师
2018 10/16 12:21
也不是，月底计算应交增值税，然后转出到未交增值税
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