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职工教育经费“超过部分准予在以后纳税年度结转扣除”怎么理解？比如超过2000元，该怎么处理？
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作为可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产
借：递延所得税资产 2000*25%
贷：所得税费用 2000*25%
2018 10/16 16:35
84785011 
2018 10/16 16:37
在下一纳税年度，这2000合并到一起计算职工教育经费吗？
蒋老师 
2018 10/16 16:42
是的，你今年汇算清缴的时候注意填写，明年应该是会自动结转的
84785011
2018 10/16 17:26
老师，递延所得税资产挂在帐上怎么处理？
蒋老师
2018 10/16 17:41
就是挂账账上就行了，不需要处理，明年如果这2000税前扣除了，把上面那笔分录做一笔相反的分录就行了
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