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税务部门罚没收入，罚款，应该怎么做会计分录
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你好，借；营业外支出 贷银行存款
2018 10/17 15:48
84785034 
2018 10/17 15:55
上个月用预提不用
邹老师 
2018 10/17 15:56
你好，不需要，实际支付 了罚没收入，罚款就计入营业外支出就是了
84785034
2018 10/17 16:16
企业所得税汇算清缴怎么做会计分录啊，老师
邹老师
2018 10/17 16:16
你好，是汇算清缴补交了企业所得税吗？
84785034
2018 10/17 16:24
不清楚啊
邹老师
2018 10/17 16:24
你好，如果有补交企业所得税，做这个分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
如果没有补交，就不需要做分录的
84785034
2018 10/17 16:28
这样的，老师
邹老师
2018 10/17 16:29
你好，这个是汇算清缴鉴证费用
借；管理费用 贷银行存款等科目
84785034
2018 10/17 16:30
不是汇算清缴吗，那什么样的是汇算清缴，凭证是税收完税证明吗
邹老师
2018 10/17 16:31
你好，这个是汇算清缴支付给事务所的费用
汇算清缴是根据税法规定对账务处理做相应调整
84785034
2018 10/17 17:39
那后面的凭证是不是税收完税证明
邹老师
2018 10/17 17:40
你好，你所指后面的凭证具体是指哪个分录？
84785034
2018 10/17 17:43
就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，的
邹老师
2018 10/17 17:48
你好，这个计提分录附件是汇算清缴补交企业所得税的完税证明
84785034
2018 10/17 18:22
老师，我不懂纳税义务发生时间是什么意思，是那时要申报交税吗
邹老师
2018 10/17 19:00
你好，就是税法规定的需要交纳税款的时间
发生纳税义务的次月申报缴纳
84785034
2018 10/17 19:03
增值税进口货物时，纳税义务发生时间是报关进口的当天，假如5月6号报关进口，那什么时候申报交税呢
邹老师
2018 10/17 19:03
你好，这个是当天，也就是 5月6号
84785034
2018 10/17 19:05
就是在电子税务局上申报税款哪，不是下个月15号之前吗?
邹老师
2018 10/17 19:05
你好，这个是特殊规定
84785034
2018 10/17 19:08
那其他的呢，有个委托收款的，是办妥委托收款手续的当天，5月6号办妥委托收款手续，什么时候在电子税务局上申报税款，是下个月15号吗
邹老师
2018 10/17 19:09
你好，是的，次月15日之前完成申报纳税
84785034
2018 10/17 19:10
如果是5月26号办妥委托收款手续呢，也是下个月15号之前在电子税务局上申报税款?
邹老师
2018 10/17 19:11
你好，是的，是这样的
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