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企业所得税申报表营业成本申报时包括期间费用吗，我们公司才成立没有营业成本，有管理费用和财务费用等期间费用，我申报的时候，营业成本是填0.00还是把期间费用的总额填写在成本那栏
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你好
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
营业成本填写0，期间费用计入利润总额
2018 10/17 20:40
84785006 
2018 10/17 20:45
期间费用计入利润总额怎么算的呢，我都是照着利润表的利润总额填写的这样对吗，有的会计把期间费用计入营业成本报税对吗
邹老师 
2018 10/17 20:49
你好，是照着利润表的利润总额填写所得税申报表的利润总额
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
84785006
2018 10/17 20:55
老师我们公司没有营业成本，有管理费用和财务费用期间费用，我申报的时候营业成本就填写0申报，利润总额就照着利润表的利润总额做，是这样做吗
84785006
2018 10/17 20:56
营业外收入38.89，属于企业所得税的营业收入吗
邹老师
2018 10/17 20:58
你好
是的
营业外收入不属于营业收入，应当 也是计入利润总额
84785006
2018 10/17 21:05
我们营业外收入38.89是收到的投标保证金的利息，我填写在营业收入里了。意思企业所得税的营业收入，营业外收入都不能计入在内吗，我填写错了是吧，应该填0
邹老师
2018 10/17 21:08
你好，是的，填写错误了，保证金利息应当计入财务费用，而不是营业外收入，财务费用计入利润总额栏次申报企业所得税的
84785006
2018 10/17 21:14
银行转账没有利息收入单据和保证金一起退回的，就是一张进账单多了的38.89。没有利息单据，我只能做营业外收入。企业所得税营业外收入是不是不能计入营业收入。我营业收入那栏应该填写0，而不是38.89
邹老师
2018 10/17 21:18
你好，营业外收入不计入营业收入，而应当计入利润总额
84785006
2018 10/17 21:20
老师辛苦你了
邹老师
2018 10/17 21:20
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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