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老师好，请问今年5月交了所得税785，但这是去年的，在5月也计提了，但是在填今年所得税表时，利润总额是负数，那下面是否把已交所得税785填上，这个785，是否该做一笔分录，以前年度损益调整，调到去年，那分录怎么做啊
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计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
不影响今年的损益。
2018 10/20 20:04
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