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待认证进项税额和待转销项税额是什么时候使用到。一般正常做账的时候，购进商品的时候，是不是就应交税费-应交增值税-进项税这个分录呢？
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待认证进项税额是当月购进没有认证的进项税额。待转销项税额是是工程没有竣工时开出发票时交的销项税额是待转销项税额。平时正常就是借：应交税费-应交增值税（进项税额）
2018 10/21 14:01
84785005 
2018 10/21 14:05
那就是说借应交税费-应交增值税(进项税)就是在勾选认证后才做的分录对嘛，可以这么理解？
姜老师 
2018 10/21 14:11
这样理解是对的。。。。
84785005
2018 10/21 14:14
那么我下个月认证的时候，把待认证的进项，转到应交税费-应交增值税-进项税。就行了对吧
姜老师
2018 10/21 14:18
是的。认证后借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
84785005
2018 10/21 14:24
如果这个月末认证的这个发票，是不能抵扣的呢，又怎么做
姜老师
2018 10/21 14:28
是的，不认证不能抵扣。收到发票借：成本费用 应交税费-待认证进项税额 贷：银行等
84785005
2018 10/21 14:34
不是，我的意思是，下个月如果认证的这个发票，税局不给抵扣的，要怎么做这个分录。
姜老师
2018 10/21 14:37
不给抵扣认证后做做进项税额转出。先做转待认证的那个分录，然后再做借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额）
84785005
2018 10/21 14:46
未认证时，做借相关费用 应交税费-待认证进项 税额贷:银行存款。认证后 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税 额 。不能抵扣时是什么分录呢
姜老师
2018 10/21 14:47
不能抵扣时看我给你的分录。最后一个是。
84785005
2018 10/21 14:48
没明白
84785005
2018 10/21 14:49
不能抵扣我是不是就不用认证了的意思？
姜老师
2018 10/21 14:50
如果是专票不能抵扣也要认证，否则形成滞留票。先认证后作进项税额转出。
84785005
2018 10/21 14:52
那完整分录应该怎样呀，后面我不明白
84785005
2018 10/21 14:54
把这个不能抵扣的作为费用？
姜老师
2018 10/21 14:56
不给抵扣认证后做做进项税额转出。先做转待认证的那个分录，然后再做借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额）
姜老师
2018 10/21 14:57
这是认证后不能抵扣做的进项税额转出的分录。
84785005
2018 10/21 14:58
次月认证。借应交税费-待认证进项税额 贷应交税费-应交增值税-转出进项税额。
84785005
2018 10/21 15:00
然后 借相关费用 贷 应交税费-应交增值税-转出进项税额
姜老师
2018 10/21 15:02
次月认证后借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
姜老师
2018 10/21 15:02
然后再做借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额）
84785005
2018 10/21 15:06
转出进项税额这个科目有余额不用冲了吗？
姜老师
2018 10/21 15:51
期末转入应交税费-转出未交增值税。
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