00:10:00
问题已解决
小规模，9月开了20万技术服务费，没有成本，怎么减少交企业所得税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可以先暂估成本入账，这样三季度预缴所得税时，可以先少缴纳所得税。
2018 10/22 11:01
84785008 
2018 10/22 11:02
怎么暂估？到时候要这么冲回？
84785008
2018 10/22 11:02
分录是怎样的？
张艳老师 
2018 10/22 11:05
比如可以暂估费用
借：管理费用--劳务费 贷：应付账款--暂估应付款
到时需要冲回的话，就是整体写冲红分录就可以了。
84785008
2018 10/22 11:10
冲回我是不是要去开发票回来呢，用什么冲回呢？
张艳老师
2018 10/22 11:13
您暂估什么项目就用什么项目的发票冲回暂估分录。
84785008
2018 10/22 11:15
如果我没发票呢，怎么做帐
84785008
2018 10/22 11:15
就是成本没发票
张艳老师
2018 10/22 11:19
没有发票的话，等所得税汇算清缴时，做纳税调增处理就可以了。
84785008
2018 10/22 11:22
不是很明白，为什么要等到汇算清缴的时候，现在就知道没发票，我又不想交那么多税，怎么办呢
张艳老师
2018 10/22 11:23
哪里有这样的好事，没有成本票，还不想多缴税啊。
我国是以票控税的国家，我们上面交流的是季度预缴所得税时的小策略，如果没有取得成本票的话，是躲不过所得税汇算清缴的。
84785008
2018 10/22 11:25
如果我按你说的暂估，汇算清缴时又没发票，直接调增就可以了是吧？
张艳老师
2018 10/22 11:32
是的，就是这么理解的。在所得税汇算清缴时，做纳税调增处理。
84785008
2018 10/22 11:50
好的，谢谢老师
张艳老师
2018 10/22 11:50
不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
阅读 2569
描述你的问题，直接向老师提问
957
意见反馈
