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应付工资贷方一直都挂着几个月的工资没发可以吗
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你好，可以有余额的，没有规定应付职工薪酬科目期末必须无余额的
2018 10/24 09:15
84785018 
2018 10/24 09:17
但是挂了五六个月的工资没发可以吗
邹老师 
2018 10/24 09:19
你好，没有问题的 ，应付工资期末余额是可以挂账的
84785018
2018 10/24 09:19
因为账上没钱一直没发，但是实际上是私人借钱发了的，只是账上发不了
邹老师
2018 10/24 09:20
你好，那应当做这个分录才是的
借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
84785018
2018 10/24 09:22
但是他借钱发的这个是私人借的没入账的
84785018
2018 10/24 09:22
所以之前的会计也是一直这么挂着的
邹老师
2018 10/24 09:23
你好，向私人借款发放工资是需要入账其他应付款的
84785018
2018 10/24 09:33
不管之前的会计什么原因没有入账的，现在入也没有办法入了，我只是想知道如果应付工资贷方一直挂着几个月未发的工资有没有税务方面的风险
84785018
2018 10/24 09:35
因为公司一直都是亏损的，我最多也只能每个月发放一个月的工资，这样一直做做下去，没问题吧！
邹老师
2018 10/24 09:47
你好，私人借款发放了工资，应当把应付职工薪酬调整到其他应付款才是的
84785018
2018 10/24 09:50
怎么调，摘要怎么写
邹老师
2018 10/24 09:57
你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
84785018
2018 10/24 09:59
好的，谢谢老师
邹老师
2018 10/24 10:02
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84785018
2018 10/24 10:04
老师，我还想问你一下，如果我不管它之前的应付工资是多少？从现在起我每个月发上个月的工资可以吗
84785018
2018 10/24 10:05
也就是之前的应付工资一直挂着能行吗？
邹老师
2018 10/24 10:09
你好，需要把之前挂账的工资发放才是的
84785018
2018 10/24 10:12
那我把之前没发的工资转入其他应付款_工资科目，等账上有钱了再付这笔款，可以吗
邹老师
2018 10/24 10:25
你好，需要先转到其他应付款，然后再办理付款
84785018
2018 10/24 10:29
转入和发放工资时具体的摘要，和分录怎么写呢
邹老师
2018 10/24 10:36
你好
把应付工资调整到其他应付款 借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
支付垫付工资 借；其他应付款 贷；银行存款
84785018
2018 10/24 10:38
这样等账上有钱了，一次发几个月的工资是不是就不存在个税的问题了
邹老师
2018 10/24 10:41
你好，是的
因为之前已经按月申报了
84785018
2018 10/24 10:42
谢谢老师
邹老师
2018 10/24 10:45
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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