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老师，销项10万。进项11万，只拿9万做进项，请问这个怎么做会计分录？
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你好，是取得11万的进项发票，当期只是认证了其中的9万？
2018 10/24 12:02
84784993 
2018 10/24 12:11
销项10万其中有1万是做了简易计税。本来进项就多。这种怎么做账
84784993
2018 10/24 12:12
我把账全部做了，应交税费成了借方了。但是这月是应该缴纳1万的
邹老师 
2018 10/24 12:39
你好，你认证的进项税额到底是9万，还是11万
84784993
2018 10/24 12:46
进项票有11万，做抵扣只认证了9万。
邹老师
2018 10/24 12:53
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 9万 应交税费（待认证进项税额）2万 贷；应付账款等科目
然后做收入分录就是了
84784993
2018 10/24 12:53
销项10万，其中有1万是简易计税，这次是做借主营业务收入，应交增值税销，9万，简易计税1，贷，应收账款，
进项11万，借工程施工，应交增值税进项待认证11万，贷应付账款。认证9万，借应交增值税进项9万，贷，待认证9万。
84784993
2018 10/24 12:54
但是我的应交增值税在借方，怎么回事？
邹老师
2018 10/24 12:56
你好，收入应当是计入贷方，而不是借方的
取得收入 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入，应交增值税销，9万，简易计税1
发生支出 借； 工程施工等科目 应交税费（进项税额） 9万 应交税费（待认证进项税额）2万 贷；应付账款等科目
然后做缴纳1万简易计税的分录
84784993
2018 10/24 12:57
1万简易计税怎么做？
邹老师
2018 10/24 13:00
你好，缴纳就 借；应交税费——应交增值税（简易计税） 贷；银行存款 1万
84784993
2018 10/24 13:04
我这个当月补缴，次月交
邹老师
2018 10/24 13:09
你好，缴纳 月份就做上面的分录就是了
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