本月补缴前几个月公积金，之前没有计提过，这个月分录怎么做？_财务软件

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本月补缴前几个月公积金，之前没有计提过，这个月分录怎么做？

84785046| 提问时间：2018 10/30 20:14

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

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你好借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬

2018 10/30 20:15

84785046

2018 10/30 20:20

不需要分个人和公司部分吗？

邹老师

2018 10/30 20:21

你好，你可以参照一下这个过程处理举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为：借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为：借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为：借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款（实发数）3221