免费问答

那就是除了6%的税费剩下都记主营业务收入

不是这样的，这些都是要计入成本费用科目的。不是计入主营业务收入的。

那收到款，怎么写分录

您是劳务派遣公司还是接受服务方？

劳务派遣公司

我给您列一个整体分录 1、收到用工单位转来的工资 借：现金（银行存款） 贷：其他应收款（其他应付款） 2、代发工资支付 借：其他应收款（其他应付款） 贷：现金（银行存款） 3、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 4、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保和住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬（薪金、社保、住房公积金） 5、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬（薪金） 贷：库存现金 6、其他应付款（个人承担的社保和公积金、应交税费、缴纳社保和公积金） 借：应付职工薪酬（社保、住房公积金、 其他应付款——个人承担的社保和公积金） 贷：银行存款 7、计提营业税和附加税费 借：税金及附加 贷：应交税费（城建税、教育费附加等）

3、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 这个贷方是不是还应该有应收税费呢

是的，还应该确认销项税额的。