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现在发现去年12月的工资没有在去年12月份的时候计提，而是直接在今年1月份做费用，请问该怎么做会计科目更改？
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你好！比较麻烦通过以前年度损益调整科目调减本年费用调减未非配利润
2018 10/31 17:14
84784951 
2018 10/31 20:23
能不能具体的会计分录给我写一下，比如10万的工资，该怎么做分录？
耿老师 
2018 10/31 21:16
借以前年度损益调整－10万借应付职工薪酬10万。
借以前年度损益调整 10万贷未分配利润 10万
耿老师
2018 10/31 21:17
不对，稍等，请把一月份的分录你写一下。
84784951
2018 10/31 22:13
一月的分录为，借:管理费用-工资10万，贷:银行存款10万
耿老师
2018 11/01 09:15
你好！你们工资不通过应付职工薪酬科目吗？
84784951
2018 11/01 09:22
以前没有通过应付职工薪酬，现在开始才要求要通过应付职工薪酬来计提。所以之前的那个会计分录应该怎么做？
耿老师
2018 11/01 09:28
你好！原来是发放当月直接做费用吗？
84784951
2018 11/01 09:30
是的，之前发放是直接借:管理费用-工资，贷:银行存款
耿老师
2018 11/01 09:48
你好！借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：以前年度损益调整 10 贷：应付职工薪酬 10 借：未分配利润10 贷：以前年度损益调整10
84784951
2018 11/01 09:53
不太明白，为什么管理费用在借方，之前已经做过一次管理费用借方，这次调整不是应该做成贷方是管理费用吗，而且老师的科目岂不是变成应付职工薪酬20万
耿老师
2018 11/01 09:55
你好！是负数仔细看一下，冲出来应该是去年的费用 第一个分录都是负数
84784951
2018 11/01 09:55
好的，看到了，谢谢老师
耿老师
2018 11/01 09:58
不客气 欢迎下次提问
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