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单位是酒店行业一般纳税人，代收别单位电费。但专票开在一起，如何做进项税额转出，冲费用分录？
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2018 10/31 19:02
84784985 
2018 10/31 19:03
或者进收入，冲成本分录
江老师 
2018 10/31 19:09
这个需要做销售处理。
84784985
2018 10/31 19:11
老师分录：怎么做！
84784985
2018 10/31 19:15
做销售我们酒店给开16%电费发票，做收入，冲成本
84784985
2018 10/31 19:17
说白了，他们怕花按电表箱 ，非同酒店一起走，酒店也不能卖电
84784985
2018 10/31 19:22
江老师：分录不会了
江老师
2018 10/31 19:28
这个属于销售行为
需要做分录是：
一、采购电费时
借：库存商品 需要销售的电费
借：销售费用——电费 自已用的电费
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或应付账款）
二、销售时
1、借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2、同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
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