免费问答

1.如果境内企业支付金额是含税金额，由其履行代扣代缴义务，应代扣代缴增值税=发票金额/(1+增值税税率)*增值税税率； 　　2.如果境内企业取得的是一张净额结算票据，即境内企业需要按照票据金额支付款项，税额由境内企业承担，应先将不含税金额换算成含税金额，应扣缴的增值税=发票金额/（1-所得税税率-增值税税率附加税税率）增值税税率。 　　境内企业需要按照税务机关的要求，填写并上报《增值税代扣代缴税款报告表》，到主管税务机关进行申报和缴纳税款。千万不要忘了还需要根据实际申报缴纳的增值税金额，申报和缴纳相关附加税。 　　如果抵扣要用，则必须取得税务机关开具的中华人民共和国税收缴款凭证，而不是只到银行缴完税，取得银行回单就OK了。