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银行的单位结算卡年费怎么做分录？
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借；管理费用——结算卡年费 贷；银行存款等科目
2018 11/01 17:05
84784973 
2018 11/01 17:08
是上个月的，我做了借财务费用-手续费，同时是筹建期哎
邹老师 
2018 11/01 17:09
你好，筹建期，应当计入管理费用——开办费核算才是的
84784973
2018 11/01 17:45
老师，所有凭证的摘要都必须填写吗？填写有啥规定吗？
邹老师
2018 11/01 17:47
你好，是的
能简明扼要的描述经济业务就可以了
84784973
2018 11/01 17:48
刚刚在网银转了一笔钱，怎么查不到明细，只有点实时余额才看到显示说当日支出多少，可我这笔账已经做了凭证了，没关系吧？
邹老师
2018 11/01 17:50
你好，根据转账回执做相应分录就是了
84784973
2018 11/01 18:00
刚转的，回执还没打印，就是想问显示有这笔转账可以做凭证吗？
邹老师
2018 11/01 18:45
你好，是可以根据转账情况做分录的
84784973
2018 11/01 20:05
老师，老板买的茶叶放在办公室喝的，做什么分录呢？
邹老师
2018 11/01 20:06
你好
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
84784973
2018 11/01 20:12
为啥做两个分录？
管理费用等科目？做开办费吗？
邹老师
2018 11/01 20:15
你好，因为福利费需要计提
筹建期是计入管理费用——开办费核算
84784973
2018 11/01 20:17
茶叶做福利费？不可以做招待费？
这个月做计提？下个月再记入费用？
邹老师
2018 11/01 20:24
你好，如果是职工喝，计入福利费
如果是客户来了喝，就计入业务招待费
福利费是当月发生，当月计提，然后支付
84784973
2018 11/01 20:38
嗯额，还有老板买烟酒也是招待客户的，也都记入管理费用开办费的业务招待费吗？
邹老师
2018 11/01 20:44
你好，筹建期计入开办费核算
如果是正常经营期，计入业务招待费核算
84784973
2018 11/01 20:46
还有餐费，都是招待费，可以和烟酒茶叶累计在一起做一个分录吗？
只要还没有收入都记入开办费对吗？
邹老师
2018 11/01 20:46
你好，餐费，烟酒茶叶都是招待的可以一起做分录
在没有取得收入之前，是计入开办费核算的
84784973
2018 11/01 20:50
累计到一起，一个分录共计有2万8的招待费，正常做可以的吧？
邹老师
2018 11/01 20:56
你好，如果实际情况是这样，是可以的
84784973
2018 11/01 21:09
老师，月底计提工资和社保，但和实发工资出入很大可以吗？因为账上金额不够计提
邹老师
2018 11/01 21:14
你好，少计提了就需要补计提的
84784973
2018 11/01 21:15
必须要计提吗？出入大之后还要补计提，这个月能不能不计提呢？
邹老师
2018 11/01 21:17
你好，工资社保是需要计提的
少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提的
84784973
2018 11/01 21:33
老师，月末的计提具体怎么做分录呢？计提是应发还是实发？
发放时具体又是怎么做分录呢？
如果少计提，什么时候补计提？又怎么补计提呢？
麻烦老师详细些
邹老师
2018 11/01 21:35
你好
计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 计提是应付金额
发放 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
少计提就补计提 ，分录是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资
多计提就冲销，分录是 借；应付职工薪酬-工资 贷；管理费用等科目
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