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问题已解决
老师，公司3月份买了3台电脑和3台打印机共23300元的固定资产，我在次月一次性折旧了。请问这种情况在会计上和税务法上怎么折旧为好？
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一般会计和税务上都是采用按3年折旧，每月等额摊销的。
2018 11/01 20:05
84784985 
2018 11/01 20:06
单价不超过5000元，不可以一次性折旧吗？
84784985
2018 11/01 20:08
现在我已经一次性折旧了，怎么处理？怎么申报
84784985
2018 11/01 20:09
84784985
2018 11/01 20:10
我这样申报，税务局叫我更改
小杨老师 
2018 11/01 20:12
现在税局政策放松了，可以加速折旧，2万多也可以一次性折旧了，既然你已经一次性折旧完了，就别调帐了，等下调错了，就更乱了。这个折旧不影响你们月度季度税费申报，你们正常申报就好了
84784985
2018 11/01 20:14
我填这个表错了，是不是我第3列和第4列都填23300
84784985
2018 11/01 20:15
表示会计账上和税法上都折旧了23300
小杨老师
2018 11/01 20:16
不是的了，你们办加速折旧是要先报备税局同意的，税法要求折旧是按年分摊的。
小杨老师
2018 11/01 20:19
你先要问问清楚你们专管员同不同意你们一次性加速扣除这个2.33万折旧，如果他们不同意，你们就老老实实调帐，按税法规定按3年计提折旧，把之前多计提的折旧红冲回来
84784985
2018 11/01 20:21
他就是叫我一次性折旧啦
84784985
2018 11/01 20:22
今天又另一个人打电话给我，说税法上折旧了多少也要填，我都不懂要填多少？
小杨老师
2018 11/01 20:25
哦，那就好办啦，资产原值是23300，载帐折旧金额23300，第三列，税收一般规定折旧，就是按不加速折旧，按3年折旧计算的折旧金额。然后第四列，享受加速折旧金额，填23300减去第三列金额的余额
小杨老师
2018 11/01 20:26
税法折旧金额等于23300*0.95/36*这一年使用的月份
84784985
2018 11/01 20:27
哦，购进次月才计提折旧吧
小杨老师
2018 11/01 20:30
是的，固定资产从购入后次月开始计提折旧
84784985
2018 11/01 20:32
23300✘0.95，为什么乘0.95
84784985
2018 11/01 20:34
哦，净残
84784985
2018 11/01 20:34
值
小杨老师
2018 11/01 20:35
嗯嗯，是的，祝你工作愉快
84784985
2018 11/01 20:43
企业所得税纳税申报表不用更改吧
84784985
2018 11/01 20:44
84784985
2018 11/01 20:45
第7行那里
小杨老师
2018 11/01 20:46
不用改。是为0，你们专管员同意你们按这个金额折旧就不用调减
84784985
2018 11/01 20:47
好的，谢谢
84784985
2018 11/01 20:48
小杨老师
2018 11/01 20:49
不客气，记得5星好评哦，谢谢
小杨老师
2018 11/01 20:50
是的，没错，是这样的
84784985
2018 11/01 20:50
84784985
2018 11/01 20:51
是不是到企业汇算清缴时是按税法数呢，但时还是需要调呢
小杨老师
2018 11/01 20:55
不是调，只是税局需要你们分开列示，他们需要统计大数据的
84784985
2018 11/01 20:55
好的，知道啦
小杨老师
2018 11/01 20:57
不客气，记得5星好评哦，谢谢
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