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一家房地产公司,去年有一项成本是预提的是92650,今年实际发生的是90450,成本多预提了2200,应该如何进行账务处理?

84784977| 提问时间:2018 11/02 09:18
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肖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
比实际多提,也是没有关系的. 次月需要冲销,按照实际发生来处理. 如果是当年的,把多提的在下月直接冲回就可以了. 如果是跨年度的就要看金额的大小,如果不大也可以直接冲回; 如果金额大就要用以年年度损益调整来冲回. 借:主营业务成本(或其他业务成本) 贷:应付账款
2018 11/02 09:25
84784977
2018 11/02 09:29
金额不大,只有2200,是跨年的,我们之前的项目成本去年已经结转了,这个多的2200能冲减地下室的成本吗?
肖老师
2018 11/02 09:31
可以。
84784977
2018 11/02 09:31
好的,谢谢
肖老师
2018 11/02 09:40
不客气。
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