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某制药公司向境外股东企业支付全年技术咨询指导费120万，该公司由外商持股75%，企业所得税交多少？
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需要缴纳企业所得税=120*10%=12万。
2018 11/03 10:46
84784993 
2018 11/03 10:51
答案解析第一个，老师帮忙看一下
肖老师 
2018 11/03 14:05
解析是对的，之前资料不全，计算不对。
120是含税金额，所以120/（1+6%）还原成未税，20%是该笔收入的所得率，未税金额乘以所得率计算应纳税所得额，25%未所得税税率，因为在中国成立了公司，所以不享受优惠税率。
84784993
2018 11/03 14:14
好的，我明白了
肖老师
2018 11/03 14:17
好的，有问题再问我们。
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