问题已解决

某制药公司向境外股东企业支付全年技术咨询指导费120万,该公司由外商持股75%,企业所得税交多少?

84784993| 提问时间:2018 11/03 10:25
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肖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
需要缴纳企业所得税=120*10%=12万。
2018 11/03 10:46
84784993
2018 11/03 10:51
答案解析第一个,老师帮忙看一下
肖老师
2018 11/03 14:05
解析是对的,之前资料不全,计算不对。 120是含税金额,所以120/(1+6%)还原成未税,20%是该笔收入的所得率,未税金额乘以所得率计算应纳税所得额,25%未所得税税率,因为在中国成立了公司,所以不享受优惠税率。
84784993
2018 11/03 14:14
好的,我明白了
肖老师
2018 11/03 14:17
好的,有问题再问我们。
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