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跨月成原材料退货，款已付，分录?
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你好， 做你之前购进原材料相反分录就是了
2018 11/06 19:01
84785010 
2018 11/06 19:05
对方是客户
邹老师 
2018 11/06 19:06
你好，是你单位销售出去的货物现在退回？
84785010
2018 11/06 19:06
嗯
邹老师
2018 11/06 19:07
你好
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款等科目
借；库存商品 贷；主营业务成本
84785010
2018 11/06 19:08
退回后有入库，需要冲红吗
邹老师
2018 11/06 19:09
你好，退回后有入库就做这个分录就是了 借；库存商品 贷；主营业务成本
84785010
2018 11/06 19:17
若果是成品退回，与原材料就没有关系了吧
邹老师
2018 11/06 19:19
你好，是的，成品退回就冲销收入，冲销成本就是了
84785010
2018 11/06 19:20
又入库的成品，贷方主成本是销售成本，不是退回来的收入价格，对吗
邹老师
2018 11/06 19:21
你好，库存商品金额是之前结转的销售货物成本金额，不是退回来的收入金额
84785010
2018 11/06 19:25
配套销售的购买的成品，在销售产品时是原材料，单独退回这个成品的话，借原材料，贷直接材料，还是主营成本
邹老师
2018 11/06 19:26
你好，那借方就是原材料，贷方就是其他业务成本 了
84785010
2018 11/06 19:28
为什么跟直接材料没关系了，它也是一个成品的部分，不过是个小成品而已
邹老师
2018 11/06 19:30
你好，配套销售的时候你所做分录是？
84785010
2018 11/06 19:31
账套里没有其他业务成本，不添加的话，就挂到主成本可以吗
邹老师
2018 11/06 19:31
你好，材料销售计入其他业务收入，对应的成本应当是其他业务成本
主营业务成本与主营业务收入对应的
84785010
2018 11/06 19:32
配套销售做的分录是，借应收，贷主主收入
邹老师
2018 11/06 19:32
你好，那就是与正常销售退回一样做分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
借；库存商品 贷；主营业务成本
84785010
2018 11/06 19:33
好的，谢谢老师
邹老师
2018 11/06 19:34
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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