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小规模纳税人，我十月开出去一张发票，然后开的不对，客户就退回来了，我如果12月冲红，那我12月报税的时候还用缴纳税款吗？然后新的发票会明年开！
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12月红冲的发票，会抵扣12月份开具的发票的税额
2018 11/07 11:09
84784961 
2018 11/07 11:39
那12月没有其他销项就不能抵扣了呗？就是10月开的销项得交税，然后12冲红的税额是做留底吗，等到明年缴纳税款的时候抵扣？
小黎老师 
2018 11/07 11:44
12月冲红，就计入当月的税额里面。如果你12月份没开票，就是负数申报
84784961
2018 11/07 11:50
那是不能当做留底税额使用了，明年再开票还得交税？
小黎老师
2018 11/07 11:52
这种情况你后期可以抵减
84784961
2018 11/07 12:09
就是可以留底是吗？
小黎老师
2018 11/07 13:24
是的，是可以做为留底后面冲减掉的
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